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河北企業(yè)ODI備案對外投資備案如何辦理 

什么是37號文登記？

“37號文”是指國家外匯管理局于2014年7月4日發(fā)布的《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），其中，

第三條規(guī)定：

“境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權益向特殊目的公司出資前，應向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)”；

第七條規(guī)定：

“特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應遵守中國外商投資和外債管理等相關規(guī)定。返程投資設立的外商投資企業(yè)應按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關外匯登記手續(xù)，并應如實披露股東的實際控制人等有關信息”。

故“37號文登記”實際上就是境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資，應向外匯局申請辦理的外匯登記手續(xù)。

二、37號文登記的適用群體？

從上37號文登記的定義中即可看出，其適用群體為“境內(nèi)居民”。

根據(jù)37號文規(guī)定，具體包括：

1.“境內(nèi)機構”，是指中國境內(nèi)依法設立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織；

2.“境內(nèi)居民個人”，是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人。

成立海外公司開展業(yè)務、海外稅籌、跨境電商、跨境合作、海外上市（紅籌、VIE架構搭建）、BVI投資等

ODI企業(yè)境外投資證書的主要作用是讓境內(nèi)企業(yè)的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經(jīng)營。

需要辦理ODI備案的情形

1、境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書;

2、境外子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司，結匯時要求境內(nèi)母公司出具相關ODI證書;

3、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書;

4、境外公司開設境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書;

5、境內(nèi)母公司控股成立境外公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關ODI證書。

境內(nèi)企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。所以實踐中包括設立海外子公司開展業(yè)務、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動均涉及該項備案。